原標(biāo)題:對虛開騙稅等涉稅違法行為亮劍出擊廣州市稅務(wù)局釋放稅務(wù)稽查執(zhí)法剛威
(資料圖片僅供參考)
□ 本報記者 蔡巖紅
稅務(wù)稽查是維護(hù)國家稅收安全、守護(hù)經(jīng)濟稅收秩序的最后一道防線。國家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局稽查局檢查二科就是這樣一支活躍在打擊涉稅違法一線的“急先鋒”,他們始終恪守“為國聚財,為民收稅”神圣使命,對虛開、騙稅、偷逃國家稅款等涉稅違法行為亮劍出擊。
2020年至2022年,廣州市稅務(wù)局查辦各類涉稅違法案件11442宗,實現(xiàn)查補收入188.77億元,破獲了具有全國影響力的獵鯊行動、颶風(fēng)201號、廣東護(hù)稅4號等一系列大案要案,有效遏制了區(qū)域虛開騙稅勢頭,這背后都有檢查二科的身影。2022年,檢查二科獲評“全國行政執(zhí)法先進(jìn)集體”榮譽稱號。
標(biāo)本兼治鏟除“卡片黨”
“靚仔,要發(fā)票嗎?”地鐵口、過街天橋等人流量大的地方,人們經(jīng)常會遇到這樣的搭訕。前幾年,“卡片黨”擾民問題一度比較突出,群眾反映強烈,舉報投訴不斷。這些人的“發(fā)票”到底從何而來?除了冒名其他公司開具假發(fā)票外,有不少犯罪團伙選擇組建空殼公司開票以達(dá)到非法獲利的目的。
2020年6月,在廣州市稅務(wù)局的部署下,檢查二科依托稅案指揮、情報研判、聯(lián)合辦案三個中心為一體的“廣州警稅合作基地”,聯(lián)動公安部門,調(diào)動市區(qū)所三級執(zhí)法力量開展整治街頭派發(fā)涉稅違法小卡片專項行動,現(xiàn)場抓捕犯罪嫌疑人4名,并以“卡片黨”為突破口深挖涵蓋開票、違法介紹開票中介、虛開虛抵等全部違法鏈條,標(biāo)本兼治鏟除了兜售發(fā)票的“卡片黨”,有效提升了廣州城市文明和群眾滿意度。
寬嚴(yán)相濟彰顯執(zhí)法溫度
稅收工作一頭連著國計、一頭連著民生,如何讓人民群眾在稅收執(zhí)法中切實感受到公信力,是稅收工作的重要一環(huán)。檢查二科貫徹以人民為中心的執(zhí)法理念,積極回應(yīng)社會關(guān)切,既對各類涉稅違法行為緊盯不放、嚴(yán)厲打擊,又堅持依法依規(guī)、寬嚴(yán)相濟、過罰相當(dāng),彰顯執(zhí)法溫度。
在文娛領(lǐng)域?qū)m椪沃校詸z查二科為代表的廣州稅務(wù)稽查部門,注重運用稅務(wù)執(zhí)法“五步工作法”,將提示提醒、督促整改和約談警示作為立案稽查的前提,對經(jīng)過這三步之后仍拒不配合整改的依法進(jìn)行立案稽查和公開曝光,形成了一套成熟的監(jiān)管方法。依靠這一方法,2022年2月,檢查二科成功查處網(wǎng)絡(luò)主播平榮偷逃稅案,查補入庫6200余萬元,并作為廣東省首個網(wǎng)絡(luò)直播領(lǐng)域重大涉稅違法案件向社會公開曝光,得到社會各界的廣泛關(guān)注和普遍好評。
抽絲剝繭還原犯罪鏈條
廣州作為我國重要的國際商貿(mào)中心,進(jìn)出口貿(mào)易活躍繁榮,國家為支持出口實施退稅政策,以提高中國企業(yè)在國際市場競爭力。然而有不法分子卻動起了“歪心思”,利用假報出口等手段,騙取國家出口退稅款,嚴(yán)重干擾國家出口退稅管理秩序。
檢查二科將“修煉”打騙本領(lǐng)、提升打騙能力作為工作的重中之重,聯(lián)合公安部門嚴(yán)打騙取出口退稅違法犯罪行為。2021年,一起涉及全國25個省市313家出口企業(yè)的騙取出口退稅系列專案告破,涉嫌騙稅額達(dá)6.9億元,其中檢查二科直接查處的涉案案值占總案值的一半。
“當(dāng)時依托跨部門協(xié)作機制,廣州海關(guān)緝私局向我們移送了一起走私、騙取出口退稅案件的線索。”檢查二科負(fù)責(zé)人回憶說。作為專業(yè)打虛打騙部門,檢查二科承接此案后立刻著手開展摸查,發(fā)現(xiàn)嫌疑人涉嫌通過控制4家報關(guān)行,為出口企業(yè)配貨配票騙取出口退稅,涉及12省72家出口退稅企業(yè)。
騙稅常與買單配票相伴,如果找不到真實貨主,就難以認(rèn)定騙取出口退稅。“既然出口平臺找不到貨主,我們就盯住貨代、報關(guān)行,涉案出口企業(yè)都通過共同的報關(guān)公司進(jìn)行虛假報關(guān)出口,沿著這條線索查下去。”憑借豐富的打擊騙取出口退稅案件經(jīng)驗,檢查二科迅速改變傳統(tǒng)的打騙方式。
針對案件中報關(guān)行作為“主謀”的特殊性,檢查二科集中火力對不法報關(guān)、虛假報關(guān)行為開展調(diào)查取證,抽絲剝繭對用于記錄買賣出口貨物信息的“資金返點表”進(jìn)行分析,將資金流向、人員背景、相互關(guān)系等進(jìn)行多維度研判,再通過查證真實貨主和取得虛假供貨證據(jù)補強證據(jù)組合,成功還原了完整的犯罪鏈條——報關(guān)行和貨代公司買單報關(guān)、配票配貨、虛假出口,供貨企業(yè)虛開發(fā)票,地下錢莊虛假結(jié)匯,出口企業(yè)實施騙稅。隨后,檢查人員雷霆出擊,為本案的全面告破奠定了基礎(chǔ)。檢查二科憑借專業(yè)和創(chuàng)新能力再次擦亮“打騙先鋒”的金字招牌。(蔡巖紅)
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